信用证实践操作详解 

　　为规范使用信用证，并为纠纷仲裁提供依据，国际商会制定了《跟单信用证统一惯例（1993年修订）》即国际商会500号出版物，行业习惯称为《UCP500》。所以不少信用证上都会附注“本证根据《UCP500》办理”或类似字句。（《UCP500》中文版的详细内容可见本书的最后一部分。）

　　一份信用证可能牵涉到的当事人有：

　　（1）开证申请人（Applicant）。向银行申请开立信用证的人。

　　（2）开证行（Opening/Issuing Bank）。接受开证申请人的委托开立信用证的银行，它承担保证付款的责任。

　　（3）通知行（Advising/Notifying Bank）。指受开证行的委托，将信用证转交出口人的银行，它只证明信用证的真实性，不承担其他义务。

　　（4）受益人（Beneficiary）。指信用证上所指定的有权使用该证的人，即出口人或实际供货人。

　　（5）议付银行（Negotiating Bank）。指愿意卖入受益人交来跟单汇票的银行。

　　（6）付款银行（Paying/Drawee Bank）。信用证上指定付款的银行，在多数情况下，付款行就是开证行。

　　理论上信用证的一般程序是：

　　（1）开证申请人根据合同填写申请书并交纳押金或提供其他保证，请开证行开证。

　　（2）开证行根据申请书内容，向受益人开出信用证并寄交出口人所在地通知行。

　　（3）通知行核对印鉴无误后，将信用证交受益人。

　　（4）受益人审核信用证内容与合同规定相符后，按信用证规定装运货物、备妥单据并开出汇票，在信用证有效期内，送议付行议付。

　　（5）议付行按信用证条款审核单据无误后，把货款垫付给受益人。

　　（6）议付行将汇票和货运单据寄开证行或其特定的付款行索偿。

　　（7）开证行核对单据无误后，付款给议付行。

　　（8）开证行通知开证人付款赎单。

　　而实际操作中，一般的过程是：

　　准备操作信用证的时候，把你的开户银行的名称、地址、SWIFT代 码等资料（告知你的开户银行，准备操作信用证，银行就会把这些资料完整提供给你）告诉客户。客户的开证行会按照这个资料把信用证开出到你的银行。你的银行 收到信用证以后会及时通知你，你可以去领回原件，也可以领完整的复印件而将原件放在银行保管。根据信用证准备货物、运输并整理好全套信用证上规定的单证， 在信用证规定的时限内把全套单证交给你的银行，你的银行会事先审核一遍，发现有错误就提醒你修改。修改不了的就征询你的意见，是否“不符点”交单（关于类 似情况的应对处理，我们下面还要详细谈到）。如果审核无误的就转交给国外开证行。通常一周以内开证行就可以收到这套单证，一般在7个工作日会审核单证，认可无误后即通知你的客户付款并取走单证即术语“赎单”。加上国外付款抵达国内银行帐户的时间，如无意外，从你交单银行到货款，大约3周 时间。因为有银行信用做保障，如果单证没有问题的话，客户是无权拒绝付款赎单的。可如果有不符点就麻烦了，银行多半会征询客户，是否赎单就看客户的意愿 了。虽然理论上，对一些无关紧要的不符点，应该不构成拒付（拒绝付款赎单），但毕竟是客户的银行，愿意维护客户的利益，如客户坚持拒付，银行也会顺水推舟 的。同样地，理论上是可以与银行交涉，讨论不符点是否严重到足以构成拒付，但实际上这是个扯皮的事情，除非下决心打官司，否则难有效果。信用证开出来之 前，作为受益人，一定要与申请人也 就是客户预先商量好条款，特别是单证要求方面的条款。虽然说信用证开出后，发现不妥还可以提请银行修改，但因为修改也需至少几十美金的手续费，客户一般都 不大乐意，彼此麻烦还可能伤和气。所以，信用证的审核工作应该在申请前就着手。但是，如果发现开出的信用证出现问题条款，就一定要及时修改，哪怕答应客户 修改手续费由我方承担。不要轻易不符点交单，也不要轻易相信客户“接受不符点”的单方承诺。因为信用证是银行开出来的，银行承担责任。即使客户对你承诺 了，银行没有得到客户确认，也没有用。特别是碰到信誉不佳的客户，如果预先知道将产生不符点，在装运出港后，会故意刁难，借机压价，而出口商则处于被动地 位。初次接触信用，往往会被密密码码的条款弄晕了。其实这其中有个决窍。目前信用证的开证和通知方式，都采用SWIFT形式发出。

　　SWIFT是环球银行财务电讯协会（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication）缩写。该协会为银行提供电讯业务，并为银行编制了惟一的识别代码SWIFT CODE。通过SWIFT电讯服务，银行间可以安全迅速地进行金融业务。SWIFT开立信用证采用固定格式MT700，该格式按照条款内容的性质分门别类，并且以特定的格式书写：条款属性编号+条款+条款内容。例如：

　　44C LATEST DATE OF SHIPMENT15SEP2005

　　即：44C最后装船期2005年9月15日

　　让我们来看一个信用证常见的格式：

　　LETTER OF CREDIT：40A: form of documentary credit IRREVOCABLE:20: documentary credit number764351:31C: date of issue12TH AUG. 2005:31D: date of expiry 30TH SEP.2005

　　Place of expiryCHINA:51A: applicant bank

　　HONGKONG AND SHANGHAI BANKCORP

　　:50: applicant KINGHOME TRADE CO.LTD

　　23567DOMINGGO RD. COWCITY CAUSA TEL:467 897623

　　:59: beneficiary SHANGHAI DACHANGHANG CO.LTD

　　18/F INGMAO BUILING NO.88 XUJIAHU RD SHANGHAI TEL86 21 88821903

　　:32B: currency code amount

　　USD6200.00:41D: available. With… by…

　　ANY BANK FOR NEGOTITAON

　　:42C:   drafts…at… 

　　SIGHT 

　　:43P: partial shipment allowed

　　43T: transshipment allowed

　　:44:   loading on boardSHANGH

　　:44B: for transportatior to…

　　ROTTERDAM

　　:44C: latest date on shipment

　　20TH.SEP.2005

　　:45A: description of goods /or sercices

　　GLASS CANDLEHDLADER ITEM NO.025 100PCS

　　Packed IN 8 CTNS

　　:46A:   documents required 

　　●IN THREEFOLD UNLESS OTHERWSE SPECIED: 

　　●SIGNED COMERCIAL INVOICE 3 FOLD 

　　●INSURANCE POLICY OR CERTIFICATEENDORSED IN BLANKCOVERING ALL RISKS AND WAR RISKS 

　　●FULL SET CLEAN ON BOARD BILL(S) OF LADING MADE OUT OUR ORDER AND ENDORSED IN BLANK MARKED FREIGHT PREPAID 

　　AND NOTFYING APPLICANT 

　　●PACKING LIST 

　　:47A: additional conditions 

　　SHORT PORMABLANK BACK B/L IS NOT ACCEPTABLE 

　　:71B:   charges 

　　ALL BANKING CHARGES OUTSIDE THE OFENING BANK ARE FOR BENEFICALARYS ACCOUNT 

　　:48:   period for presentation 

　　ALL DOCUMENT MUST BE PRESEBTED WITHIN 10 DAYS AFTER DATE OF ISSUANCE OF THE B/L BUT WITHIN THE VALIDITY OF 

　　THIS L/C VALIPITY OF THIS L/C 

　　:49:   confirmation instruction; 

WITHOUT

　　所以，通过信用证页面左侧的条款编号，就可以迅速识别和查询条款内容。比如看到编号为71B的条款，就知道是说明银行手续费划分承担的；而如果要查看信用证的最后交货装船期，只需直接查找44C即可。通过条款编号来识别，是初学者审核信用证的好办法。

　　下列是与受益人相关的条款列表。这些条款会根据需要选用在信用证中。此外还有些条款，是银行间内部联系所用，与受益人无直接关系，初学者不必深究。条款编号 条款属性

　　20    DOCUMENTARY CREDIT HUMBER（信用证号码）

　　23    REFERENCE TO PRE-ADVICE（预先通知号码）

　　27    SEQUENCE OF TOTAL（电文页次）

　　31C   DATE OF ISSUE（开证日期）如果这项没有填表，则开证日期为电文的发送日期。

　　31D   DATE AND PLACE OF EXPIRY（信用证有效期和有效地点）该日期为最后交单的日期

　　32B   CURRENCY CODE， AMOUNT（信用证结算的货币和金额）精英外贸论坛http://bbs.cnexp.net

　　39A   PERCENTAGE CREDIT AMOUNT TOLERANCE（信用证金额上下浮动允许的最大范围）该项目的表达方法较为特殊，数值表示百分比的数值，如：5/5，表示上下浮动最大为5%。

　　39B    MAXIMUN CREDIT AMOUNT（信用证最大限制金额）

　　39C    ADDITIONAL AMOUNTS COVERED（额外金额）表示信用证所涉及的保险费、利息、运费等金额。

　　40A    FORM OF DOCUMENTARY CREDIT（跟单信用证形式）跟单信用证有六种形式； 

　　（1）IRREVOCABLE（不可撤销跟单信用证） 

　　（2）REVOCABLE（可撤销信用证） 

　　（3）IRREVOCABLE TRANSFERABLE（不可撤销可转让跟单信用证） 

　　（4）REVOCABLE TRANSFERABLE（可撤销可转让跟单信用证） 

　　（5）IRREVOCABLE STANDBY（可撤销备用信用证） 

　　（6）REVOCABLE STANDBY（可撤销备用信用证）...